Panduan Dasar Musisi untuk Badan Usaha dan Pajak

Sebagai individu memulai perjalanan pilihan mereka, karier dalam musik dan dalam bisnis musik, penting bagi mereka untuk memiliki pemahaman dasar tentang kompleksitas dan formalitas yang terkait dengan operasi bisnis yang sah. Anda harus memperlakukan "karier musik" Anda sebagai pekerjaan penuh waktu untuk makmur dan berhasil dalam perjalanan ini.

Seperti Jay Z berkata "Aku bukan pengusaha, aku bisnis, laki-laki" dan dia benar-benar berarti itu. Bahkan, untuk lebih melindungi aset pribadi mereka, (yaitu aset pribadi Shawn Carter - mobil, rumah, saham, obligasi, sekuritas, rekening bank, dll.), Jay Z dan banyak tindakan musik lainnya biasanya menciptakan entitas bisnis, seperti perusahaan atau perseroan terbatas (LLC). Entitas tanggung jawab terbatas ini melindungi pemilik dari tanggung jawab pribadi untuk setiap klaim yang timbul dari kontrak atau pengaturan lain yang dilakukan atas nama individu melalui entitas perusahaan atau LLC.

Umumnya, entitas bisnis individu ini disebut "perusahaan pinjaman"(yaitu, Jay Z, Inc., entitas perusahaan yang memiliki hak atas pemain). Perusahaan pinjaman ini biasanya menandatangani kontrak dengan pihak ketiga sebagai bagian dari perjanjian pinjaman. Pada akhirnya, entitas perusahaan, bukan anggotanya, bertanggung jawab atas utang atau kewajiban kontraktual entitas dan kreditor umumnya tidak dapat memulihkan aset pribadi masing-masing individu. Ini melindungi aset seseorang dari penilaian atau utang yang belum dibayar.

Misalnya, ini bermanfaat jika Anda adalah anggota grup musik empat orang dan selama pertunjukan langsung Anda, anggota menumpahkan minuman di papan suara klub dan menghancurkannya. Jika perjanjian pertunjukan langsung di tempat itu semata-mata dibuat dengan perusahaan pinjaman band (yang seharusnya), perusahaan pinjaman akan menjadi satu-satunya pihak yang bertanggung jawab atas properti yang rusak dan setiap anggota tidak akan bertanggung jawab secara pribadi atas kerusakan. Satu-satunya jalan di tempat ini adalah mengejar entitas perusahaan (yang mungkin tidak memiliki aset) dan, tidak setiap anggota band individu, untuk pembayaran untuk memperbaiki atau mengganti peralatan yang rusak.

Sementara melindungi individu dari tanggung jawab pribadi adalah salah satu keuntungan paling penting dari menciptakan entitas perusahaan, ada juga beberapa manfaat penting lainnya bagi karier seorang seniman. Salah satunya adalah bahwa memiliki entitas perusahaan yang terpisah memungkinkan musisi untuk membuka rekening bank perusahaan dengan nama yang diasumsikan. Hal ini juga memfasilitasi pelacakan yang lebih mudah dari pengeluaran Anda dan memungkinkan pengurangan, atau "menulis off", yang relevan dengan benar didokumentasikan biaya bisnis.

Untuk menentukan kelayakan entitas perusahaan untuk pengurangan ini dan tidak memiliki Internal Revenue Services (I.R.S.) yang mengkategorikan karier musik Anda sebagai "hobi" (yang melarang pengurangan kerugian Anda), entitas harus membuktikan bahwa mereka benar-benar melakukan kegiatan bisnis (karier musik) untuk mendapatkan keuntungan atau untuk mencoba keuntungan. Karena kebanyakan seniman biasanya tidak menghasilkan keuntungan dan akhirnya menimbulkan kerugian untuk rentang waktu yang besar, mereka mungkin diizinkan untuk mengurangi kerugian yang didokumentasikan ini pada pengembalian pajak mereka.

Berikut ini adalah daftar non-lengkap faktor-faktor yang I.R.S. dapat mempertimbangkan dalam menentukan apakah Anda adalah "untuk-keuntungan" bisnis dan dengan demikian memenuhi syarat untuk pengurangan pajak yang sesuai. Ini termasuk:

• apakah Anda melakukan aktivitas dengan cara seperti bisnis,
• pemeriksaan waktu dan upaya yang Anda lakukan dalam kegiatan yang mengindikasikan niat untuk membuatnya menguntungkan,
• apakah Anda bergantung pada pendapatan dari kegiatan untuk mata pencaharian Anda sendiri,
• apakah kerugian Anda disebabkan oleh keadaan di luar kendali Anda,
• apakah Anda mengubah salah satu metode operasi Anda dalam upaya untuk meningkatkan profitabilitas,
• apakah Anda berhasil menghasilkan keuntungan dalam kegiatan serupa di masa lalu,
• apakah kegiatan bisnis benar-benar membuat keuntungan dalam beberapa tahun dan jumlah keuntungan yang membuat.

Tampaknya juga ada tiga dari lima tahun pedoman, yaitu, keuntungan dalam dua dari lima tahun membantu membenarkan bahwa usaha hiburan bukan hobi.

Seorang akuntan atau profesional pajak harus dikonsultasikan untuk analisis yang lebih mendalam tentang potensi pengurangan pajak; Namun, beberapa yang khas untuk seorang musisi termasuk:

• Peralatan
• Instrumen
• materi promosi (misalnya, CD, stiker, selebaran),
• persediaan habis pakai (picks, string, drum stick, dll),
• situs web dan desain grafis, biaya profesional (yaitu, pengacara, akuntan, manajer bisnis),
• hak cipta dan merek dagang,
• biaya perjalanan dan makan (hotel, tiket pesawat, perjalanan di tempat, biaya bahan bakar),
• biaya sewa (peralatan, mobil, suara),
• penyusutan aset terkait (gitar, amp; amp; peralatan rekaman).

Hal ini juga penting untuk mengatur dan mendokumentasikan catatan biaya ini jika otoritas pajak tertarik pada pemeriksaan yang lebih rinci dari mereka. Menyimpan salinan tanda terima dan menggunakan kartu kredit/debit terpisah semata-mata untuk biaya terkait hiburan sehingga lebih mudah untuk menargetkan deposito dan kredit ke rekening perusahaan.

Manfaat lain adalah bahwa entitas perusahaan biasanya diatur oleh kontrak tertulis (perjanjian operasi untuk LLC atau perjanjian pemegang saham untuk Korporasi) yang menguraikan bagaimana entitas akan beroperasi. Ini termasuk garis besar perpecahan keuntungan dan kerugian di antara pemilik.

Selain itu, ini menentukan bagaimana keputusan manajemen harus ditangani dan bagaimana pemilik dan anggota tambahan dapat ditambahkan (atau dihapus) ke entitas. Perusahaan-perusahaan ini juga menyediakan manajemen yang mudah atas setiap artis yang dimiliki kekayaan intelektual (yaitu rekaman suara, karya audio-visual, foto, logo) untuk tujuan perizinan dan distribusi serta properti nyata (misalnya, peralatan rekaman studio, instrumen, mixer).

Tanpa prosedur yang diuraikan ini, mungkin sangat sulit untuk membuat keputusan karir tertentu, terutama ketika lebih dari satu individu mungkin terlibat dalam pilihan karir yang penting ini.

Sementara entitas bisnis ini memberikan banyak manfaat bagi pemiliknya, ada cara potensial pihak ketiga dapat "menembus kerudung perusahaan." Itu adalah upaya untuk melampirkan aset pribadi individu dan mengabaikan perlindungan entitas perusahaan yang ada dari pemiliknya. Dengan demikian, sangat penting bahwa perusahaan mengikuti setiap dan semua prosedur dan pedoman hukum, yang berbeda di setiap negara bagian.

Sangat penting bahwa entitas digunakan untuk tujuan yang tepat dan bukan hanya sebagai perisai dari tanggung jawab pribadi. Beberapa formalitas perusahaan ini termasuk penyusunan risalah perusahaan tahunan untuk memastikan perusahaan adalah entitas yang berfungsi nyata. Juga, hati-hati penggunaan rekening bank bisnis serta pemisahan mereka dari rekening pribadi adalah formalitas penting untuk mengikuti.

Beberapa label bahkan mungkin memerlukan pembuatan entitas perusahaan untuk mengizinkan akuntansi dan pembayaran dengan memanfaatkan nomor Id Pajak/EIN entitas dibandingkan dengan membayar individu secara pribadi. E.I.N. adalah nomor identifikasi pemberi kerja dan dianalogikan dengan nomor jaminan sosial perusahaan.

Catatan terakhir, setiap individu harus mengajukan federal pribadinya sendiri serta, mungkin, pengembalian pajak negara bagian untuk negara tempat mereka tinggal; Namun, seorang penghibur mungkin harus berurusan dengan masalah pajak negara pribadi yang terpisah di beberapa negara bagian bahwa mereka mendapatkan pendapatan dari. Sekali lagi, silakan berkonsultasi dengan akuntan atau perwakilan pajak mengenai pengajuan yang sesuai.

Artikel ini tidak dimaksudkan sebagai nasihat hukum, sebagai pengacara dan / atau akuntan yang mengkhususkan diri di lapangan harus dikonsultasikan.