Ghidul de bază al unui muzician pentru entitățile de afaceri și impozite

Ca individ pornește în călătoria lor ales, o carieră în muzică și în afaceri muzicale, este esențial pentru ei să aibă o înțelegere de bază a complexității și formalităților asociate cu exploatarea unei afaceri legitime. Tu ar trebui să trateze "cariera muzicală" ca o ocupație cu normă întreagă, în scopul de a prospera și de a reuși în această călătorie.

Ca Jay Z a spus "Eu nu sunt un om de afaceri, eu sunt o afacere, omule" și el literalmente a vorbit serios. De fapt, în scopul de a proteja mai bine activele lor personale, (de exemplu, activele personale Shawn Carter - masini, case, stocuri, obligațiuni, titluri de valoare, conturi bancare, etc), Jay Z și multe alte acte muzicale de obicei, a crea o entitate de afaceri, ar fi o societate sau societate cu răspundere limitată (LLC). Aceste entități cu răspundere limitată scutesc proprietarii de răspunderea personală pentru orice creanțe care decurg din orice contracte sau alte acorduri încheiate în numele persoanei fizice prin intermediul entității sale corporative sau LLC.

În general, aceste entități de afaceri ale acestor persoane sunt numite "companie de împrumut" (de exemplu, Jay Z, Inc., o entitate corporativă care are drepturi asupra interpretului). Aceste societăți de împrumut încheie de obicei un contract cu o terță parte ca parte a unui contract de împrumut. În cele din urmă, entitatea corporativă, nu membrii acesteia, este răspunzătoare pentru orice datorii sau obligații contractuale ale entității, iar creditorii, în general, nu se pot recupera din activele personale ale fiecărei persoane. Acest lucru protejează activele unei persoane de hotărâri judecătorești sau datorii restante.

De exemplu, acest lucru este benefic dacă sunteți membru al unui grup muzical de patru persoane și în timpul spectacolului live, un membru varsă o băutură pe placa de sunet a clubului și o distruge. În cazul în care acordul de performanță live la locul de desfășurare este încheiat exclusiv cu compania de împrumut a trupei (care ar trebui să fie), compania de împrumut-out va fi singura parte responsabilă contractual pentru proprietatea deteriorată și fiecare membru nu va fi personal răspunzător pentru daune. Singura cale de atac a locului este de a merge după entitatea corporativă (care nu poate avea active) și, nu fiecare membru al benzii individuale, pentru plata pentru a repara sau înlocui echipamentul rupt.

În timp ce protejarea unei persoane de răspundere personală este unul dintre cele mai importante avantaje ale creării unei entități corporative, există, de asemenea, mai multe alte beneficii importante pentru cariera unui artist. Una este că având o entitate corporativă separată permite muzician pentru a deschide un cont bancar corporativ într-un nume asumat. Acest lucru facilitează, de asemenea, o urmărire mai ușoară a cheltuielilor și permite deducerea, sau "scrierea off", a cheltuielilor de afaceri relevante documentate în mod corespunzător.

Pentru a determina eligibilitatea unei entități corporative pentru aceste deduceri și pentru a nu avea Serviciile Fiscale Interne (I.R.S.) clasifică cariera ta muzicală ca "un hobby" (care nu permite deducerea pierderilor tale), entitatea trebuie să demonstreze că acestea desfășoară de fapt activitatea de afaceri (cariera muzicală) pentru profit sau pentru a încerca un profit. Deoarece majoritatea artiștilor nu fac de obicei un profit și sfârșesc prin a suporta pierderi pentru perioade mari de timp, li se poate permite să deducă aceste pierderi documentate pe declarațiile lor fiscale.

Următoarea este o listă neexhaustivă de factori pe care I.R.S. îi poate lua în considerare pentru a determina dacă sunteți sau nu o întreprindere "cu scop lucrativ" și, prin urmare, eligibilă pentru deduceri fiscale corespunzătoare. Acestea includ:

• dacă desfășurați activitatea într-o manieră de afaceri,
• o examinare a timpului și efortului pe care îl depuneți în activitate, indicând intenția de a o face profitabilă;
• dacă depindeți de veniturile din activitate pentru traiul dvs.,
• dacă pierderile tale sunt cauzate de circumstanțe independente de voința ta,
• dacă ați schimbat oricare dintre metodele de operare în încercarea de a îmbunătăți rentabilitatea,
• dacă ați reușit să faceți profit în activități similare în trecut,
• dacă activitatea de afaceri face de fapt un profit în câțiva ani și valoarea de profit pe care le face.

Există, de asemenea, pare a fi un trei din cinci ani orientare, de exemplu, un profit în doi din cinci ani ajută să justifice faptul că de divertisment de risc nu este un hobby.

Un contabil sau un profesionist fiscal ar trebui consultat pentru o analiză mai aprofundată a potențialelor deduceri fiscale; cu toate acestea, unele tipice pentru un muzician includ:

• Echipamente
• Instrumente
• materiale promoționale (de exemplu, CD-uri, autocolante, fluturași);
• consumabile (murături, corzi, bastoane de tobe etc.),
• site-ul web și design grafic, cheltuielile profesionale (de exemplu, avocat, contabil, manager de afaceri),
• drepturile de autor și mărcile comerciale;
• cheltuieli de călătorie și masă (hotel, bilet de avion, călătorie la fața locului, costuri cu combustibilul);
• costurile de închiriere (echipament, mașină, sunet);
• orice amortizare aferentă a activelor (chitare, amplificatoare, aparatură de înregistrare).

De asemenea, este important să se organizeze și să se documenteze aceste evidențe ale cheltuielilor în cazul în care autoritățile fiscale sunt interesate de o examinare mai detaliată a acestora. Păstrarea copiilor chitanțelor și utilizarea unui card de credit/debit separat numai pentru cheltuieli legate de divertisment facilitează direcționarea depozitelor și creditelor către contul companiei.

Un alt beneficiu este că o entitate corporativă este de obicei guvernată de un contract scris (un acord de exploatare pentru un LLC sau un acord de acționar pentru o corporație) care prezintă modul în care entitatea va funcționa. Aceasta include o schiță a împărțirii oricăror profituri și pierderi între proprietari.

De asemenea, acesta specifică modul în care orice decizie de gestionare trebuie abordată și modul în care proprietarii și membrii suplimentari pot fi adăugați (sau eliminați) la o entitate. Aceste companii oferă, de asemenea, o gestionare ușoară asupra oricărei proprietăți intelectuale deținute de artist (de exemplu, înregistrări audio, lucrări audio-vizuale, fotografii, logo-uri) în scopuri de licențiere și distribuție, precum și orice proprietate tangibilă (de exemplu, echipamente de înregistrare de studio, instrumente, mixere).

Fără aceste proceduri prezentate, poate fi foarte dificil să se ia anumite decizii de carieră, mai ales atunci când mai mult de o persoană poate fi implicată în aceste alegeri importante de carieră.

În timp ce aceste entități de afaceri oferă numeroase beneficii pentru proprietarii săi, există potențiale moduri de o terță parte poate "străpunge vălul corporative." Aceasta este o încercare de a atașa activele personale ale unei persoane și de a ignora protecția proprietarilor unei entități corporative existente. Astfel, este esențial ca societatea să urmeze toate procedurile și orientările legale, care sunt diferite în fiecare stat.

Este vital ca entitatea să fie utilizată pentru un scop adecvat și nu doar ca un scut de răspundere personală. Unele dintre aceste formalități corporative includ pregătirea proceselor-verbale anuale ale companiei pentru a se asigura că corporația este o entitate funcțională reală. De asemenea, utilizarea atentă a conturilor bancare de afaceri, precum și separarea lor de conturile personale sunt formalități cruciale să urmeze.

Unele etichete pot necesita chiar crearea unei entități corporative pentru a permite contabilitatea și plata prin utilizarea numărului de Tax-ID/EIN al entității, spre deosebire de plata personală a unei persoane fizice. Un E.I.N. este un număr de identificare al angajatorului și este similar cu numărul de securitate socială al companiei.

O notă finală, fiecare individ trebuie să depună propriile sale federale personale, precum și, eventual, declarațiile fiscale de stat pentru statul în care trăiesc; cu toate acestea, un entertainer poate avea de a face cu probleme separate fiscale personale de stat în mai multe state pe care le câștiga venituri de la. Din nou, vă rugăm să consultați un contabil sau un reprezentant fiscal cu privire la depunerile corespunzătoare.

Acest articol nu este destinat ca consiliere juridică, ca un avocat și / sau un contabil specializat în domeniu ar trebui să fie consultate.