คู่มือพื้นฐานของนักดนตรีเพื่อธุรกิจและภาษี

ในขณะที่แต่ละคนเริ่มต้นในเส้นทางที่เลือกอาชีพดนตรีและในธุรกิจดนตรีจำเป็นอย่างยิ่งที่พวกเขาจะต้องมีความเข้าใจพื้นฐานเกี่ยวกับความซับซ้อนและพิธีการที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินธุรกิจที่ถูกต้องตามกฎหมาย คุณควรปฏิบัติต่อ "อาชีพนักดนตรี" ของคุณเป็นอาชีพเต็มเวลาเพื่อที่จะประสบความสำเร็จและประสบความสำเร็จในการเดินทางครั้งนี้

ดังที่ Jay Z กล่าวว่า “ฉันไม่ใช่นักธุรกิจ แต่ฉันคือธุรกิจ” และเขาก็หมายความตามนั้น ในความเป็นจริงเพื่อปกป้องทรัพย์สินส่วนบุคคลของพวกเขาได้ดีขึ้น (เช่นทรัพย์สินส่วนตัวของ Shawn Carter เช่นรถยนต์บ้านหุ้นพันธบัตรหลักทรัพย์บัญชีธนาคาร ฯลฯ ) Jay Z และการแสดงดนตรีอื่น ๆ มักจะสร้างองค์กรธุรกิจเช่น ในฐานะ บริษัท หรือ บริษัท รับผิด จำกัด (LLC) นิติบุคคลที่มีความรับผิด จำกัด เหล่านี้ป้องกันเจ้าของจากความรับผิดส่วนบุคคลสำหรับการเรียกร้องใด ๆ ที่เกิดจากสัญญาหรือข้อตกลงอื่น ๆ ที่ทำในนามของบุคคลผ่านทาง บริษัท หรือนิติบุคคล LLC

โดยทั่วไปแล้วหน่วยงานธุรกิจของบุคคลเหล่านี้เรียกว่า “บริษัท เงินกู้นอกระบบ” (เช่น Jay Z, Inc. ซึ่งเป็นองค์กรที่มีสิทธิ์ในตัวนักแสดง) บริษัท เงินกู้เหล่านี้มักทำสัญญากับบุคคลที่สามซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของข้อตกลงการกู้ยืมเงิน ท้ายที่สุดแล้วนิติบุคคลซึ่งไม่ใช่สมาชิกจะต้องรับผิดต่อหนี้หรือภาระผูกพันตามสัญญาของนิติบุคคลและเจ้าหนี้โดยทั่วไปไม่สามารถกู้คืนทรัพย์สินส่วนบุคคลของแต่ละบุคคลได้ สิ่งนี้ช่วยปกป้องทรัพย์สินของบุคคลจากการตัดสินหรือหนี้ที่ค้างชำระ

ตัวอย่างเช่นนี่จะเป็นประโยชน์หากคุณเป็นสมาชิกของกลุ่มดนตรีสี่คนและในระหว่างการแสดงสดสมาชิกคนหนึ่งทำเครื่องดื่มหกใส่ไวโอลินของสโมสรและทำลายมัน หากข้อตกลงการแสดงสดในสถานที่ทำขึ้นกับ บริษัท เงินกู้ของวง แต่เพียงผู้เดียว (ซึ่งควรจะเป็น) บริษัท ที่ให้ยืมจะเป็นฝ่ายเดียวที่รับผิดชอบต่อทรัพย์สินที่เสียหายตามสัญญาและสมาชิกแต่ละคนจะไม่รับผิดชอบเป็นการส่วนตัว สำหรับความเสียหาย การขอความช่วยเหลือเพียงอย่างเดียวของสถานที่คือการดำเนินการตามหน่วยงานขององค์กร (ซึ่งอาจไม่มีทรัพย์สิน) และไม่ใช่สมาชิกวงแต่ละคนเพื่อชำระค่าซ่อมหรือเปลี่ยนอุปกรณ์ที่เสีย

แม้ว่าการป้องกันบุคคลจากความรับผิดส่วนบุคคลถือเป็นข้อดีที่สำคัญที่สุดอย่างหนึ่งของการสร้างองค์กร แต่ก็ยังมีประโยชน์ที่สำคัญอื่น ๆ อีกหลายประการสำหรับอาชีพของศิลปิน หนึ่งคือการมีนิติบุคคลแยกต่างหากทำให้นักดนตรีสามารถเปิดบัญชีธนาคารของ บริษัท ในนามสมมติได้ นอกจากนี้ยังช่วยให้ติดตามค่าใช้จ่ายของคุณได้ง่ายขึ้นและอนุญาตให้มีการหักหรือ "ตัดจำหน่าย" ของค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่เกี่ยวข้อง

ในการพิจารณาว่านิติบุคคลมีสิทธิ์ได้รับการหักเงินเหล่านี้และไม่มี Internal Revenue Services (IRS) จัดหมวดหมู่อาชีพนักดนตรีของคุณเป็น "งานอดิเรก" (ซึ่งไม่อนุญาตให้หักการสูญเสียของคุณ) กิจการต้องยืนยันว่าพวกเขากำลังดำเนินการอยู่ กิจกรรมทางธุรกิจ (อาชีพดนตรี) เพื่อผลกำไรหรือเพื่อแสวงหาผลกำไร เนื่องจากโดยทั่วไปศิลปินส่วนใหญ่ไม่ได้ทำกำไรและต้องสูญเสียไปเป็นระยะเวลานานพวกเขาอาจได้รับอนุญาตให้หักผลขาดทุนที่เป็นเอกสารเหล่านี้ออกจากการคืนภาษีได้

ต่อไปนี้เป็นรายการปัจจัยที่ I.R.S. อาจพิจารณาในการพิจารณาว่าคุณเป็นธุรกิจที่ "แสวงหาผลกำไร" หรือไม่จึงมีสิทธิ์ได้รับการลดหย่อนภาษีที่เหมาะสม ซึ่งรวมถึง:

• ไม่ว่าคุณจะดําเนินกิจกรรมในลักษณะที่คล้ายธุรกิจ
• การตรวจสอบเวลาและความพยายามที่คุณทำในกิจกรรมที่บ่งบอกถึงเจตนาที่จะทำให้เกิดผลกำไร
• ไม่ว่าคุณจะขึ้นอยู่กับรายได้จากกิจกรรมเพื่อหาเลี้ยงชีพเพียงอย่างเดียว
• ความสูญเสียของคุณเกิดจากสถานการณ์ที่อยู่นอกเหนือการควบคุมของคุณหรือไม่
• ไม่ว่าคุณจะเปลี่ยนวิธีการดำเนินการใด ๆ เพื่อพยายามปรับปรุงความสามารถในการทำกำไร
• ไม่ว่าคุณจะประสบความสำเร็จในการทำกำไรจากกิจกรรมที่คล้ายคลึงกันในอดีต
• กิจกรรมทางธุรกิจนั้นทำกำไรได้จริงหรือไม่ในบางปีและจำนวนกำไรที่ทำ

นอกจากนี้ยังดูเหมือนว่าจะมีแนวทางสามในห้าปีเช่นผลกำไรในสองในห้าปีช่วยให้เหตุผลว่ากิจการบันเทิงไม่ใช่งานอดิเรก

ควรปรึกษานักบัญชีหรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อวิเคราะห์เชิงลึกเกี่ยวกับการลดหย่อนภาษีที่อาจเกิดขึ้น อย่างไรก็ตามบางคนทั่วไปสำหรับนักดนตรี ได้แก่ :

• อุปกรณ์, 
• เครื่องมือ,
• สื่อส่งเสริมการขาย (เช่น ซีดี, สติกเกอร์, ใบปลิว)
• วัสดุสิ้นเปลือง (ปิ๊กกีต้าร์, สายกีต้าร์, ไม้กลอง, ฯลฯ ),
• การออกแบบเว็บไซต์และกราฟิกค่าใช้จ่ายในวิชาชีพ (เช่นทนายความนักบัญชีผู้จัดการธุรกิจ)
• ลิขสิทธิ์และเครื่องหมายการค้า
• ค่าเดินทางและค่าอาหาร (โรงแรม ตั๋วเครื่องบิน ท่องเที่ยวในสถานที่ ค่าใช้จ่ายน้ํามันเชื้อเพลิง)
• ค่าเช่า (อุปกรณ์, รถยนต์, เสียง)
• ค่าเสื่อมราคาที่เกี่ยวข้องของสินทรัพย์ (กีตาร์, แอมป์, อุปกรณ์บันทึกเสียง)

การจัดระเบียบและบันทึกบันทึกค่าใช้จ่ายเหล่านี้เป็นสิ่งสำคัญในกรณีที่หน่วยงานด้านภาษีสนใจที่จะตรวจสอบรายละเอียดเพิ่มเติม การเก็บสำเนาใบเสร็จรับเงินและการใช้บัตรเครดิต / เดบิตแยกต่างหากสำหรับค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับความบันเทิงเท่านั้นช่วยให้กำหนดเป้าหมายเงินฝากและเครดิตไปยังบัญชี บริษัท

ประโยชน์อีกประการหนึ่งคือโดยทั่วไปแล้วนิติบุคคลจะอยู่ภายใต้สัญญาที่เป็นลายลักษณ์อักษร (ข้อตกลงการดำเนินงานสำหรับ LLC หรือข้อตกลงผู้ถือหุ้นสำหรับ บริษัท ) ซึ่งระบุถึงวิธีการดำเนินงานของนิติบุคคล ซึ่งรวมถึงโครงร่างของการแบ่งผลกำไรและขาดทุนระหว่างเจ้าของ

นอกจากนี้ยังระบุว่าจะจัดการกับการตัดสินใจด้านการจัดการอย่างไรและจะเพิ่มเจ้าของและสมาชิกเพิ่มเติมให้กับเอนทิตีได้อย่างไร บริษัท เหล่านี้ยังให้การจัดการที่ง่ายดายสำหรับศิลปินที่เป็นเจ้าของทรัพย์สินทางปัญญา (เช่นการบันทึกเสียงงานภาพและเสียงภาพถ่ายโลโก้) เพื่อวัตถุประสงค์ในการออกใบอนุญาตและการจัดจำหน่ายตลอดจนทรัพย์สินที่จับต้องได้ (เช่นอุปกรณ์บันทึกเสียงในสตูดิโอเครื่องดนตรีเครื่องผสม)

หากไม่มีขั้นตอนที่ระบุไว้เหล่านี้การตัดสินใจเกี่ยวกับอาชีพบางอย่างอาจเป็นเรื่องยากมากโดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อมีบุคคลมากกว่าหนึ่งคนที่อาจเกี่ยวข้องกับการเลือกอาชีพที่สำคัญ

แม้ว่าหน่วยงานธุรกิจเหล่านี้จะให้ประโยชน์มากมายแก่เจ้าของ แต่ก็มีวิธีที่เป็นไปได้ที่บุคคลที่สามสามารถ "เจาะม่านองค์กร" ได้ นั่นคือความพยายามที่จะแนบทรัพย์สินส่วนบุคคลของแต่ละบุคคลและไม่คำนึงถึงการคุ้มครองเจ้าขององค์กรที่มีอยู่ ดังนั้นจึงจำเป็นอย่างยิ่งที่ บริษัท จะต้องปฏิบัติตามขั้นตอนและแนวทางตามกฎหมายใด ๆ และทั้งหมดซึ่งมีความแตกต่างกันในแต่ละรัฐ

จำเป็นอย่างยิ่งที่องค์กรจะต้องใช้เพื่อวัตถุประสงค์ที่เหมาะสมและไม่เพียง แต่เป็นเกราะป้องกันจากความรับผิดส่วนบุคคลเท่านั้น พิธีการบางอย่างขององค์กรเหล่านี้รวมถึงการจัดทำรายงานการประชุมประจำปีขององค์กรเพื่อให้แน่ใจว่า บริษัท เป็นหน่วยงานที่ทำงานได้จริง นอกจากนี้การใช้บัญชีธนาคารของธุรกิจอย่างระมัดระวังรวมถึงการแยกออกจากบัญชีส่วนตัวถือเป็นพิธีการที่สำคัญในการปฏิบัติตาม

ป้ายกำกับบางป้ายอาจต้องมีการสร้างนิติบุคคลเพื่ออนุญาตให้มีการทำบัญชีและการชำระเงินโดยใช้หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี / EIN ของนิติบุคคลซึ่งต่างจากการจ่ายเงินให้บุคคลธรรมดาเป็นการส่วนตัว E.I.N. เป็นหมายเลขประจำตัวนายจ้างและใกล้เคียงกับหมายเลขประกันสังคมของ บริษัท

หมายเหตุสุดท้ายบุคคลทุกคนจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีของรัฐสำหรับรัฐที่ตนอาศัยอยู่ อย่างไรก็ตามผู้ให้ความบันเทิงอาจต้องจัดการกับปัญหาภาษีของรัฐส่วนบุคคลในหลายรัฐที่พวกเขาได้รับรายได้ โปรดปรึกษานักบัญชีหรือตัวแทนภาษีอีกครั้งเกี่ยวกับการยื่นที่เหมาะสม

บทความนี้ไม่ได้มีวัตถุประสงค์เพื่อเป็นคําแนะนําทางกฎหมายเป็นทนายความและ / หรือนักบัญชีที่เชี่ยวชาญในด้านควรจะปรึกษา